Узнает ли налоговая о зарубежном счёте, Revolut или Wise?

Для кого эта инструкция

Для украинцев в Словакии, имеющих счета в иностранных банках или платёжных сервисах и желающих правильно заполнить налоговую анкету.

Что подготовить

• Перечень счетов: учреждение, юридическое лицо по договору, страна обслуживания и тип продукта.
• Налоговые номера стран вашего резидентства; справка о резидентстве, если она уже выдана.
• Годовые выписки и отчёты о процентах, дивидендах и продаже инвестиций.
• Документы о происхождении поступлений: зарплате, продаже имущества, займе или переводе между собственными счетами. Это папка для пояснений, а не универсальный пакет для подачи.

Что делать шаг за шагом

1. 1Разберитесь в пути данных. Финансовое учреждение определяет подотчётные счета и отчитывается своей налоговой, а та обменивается информацией с соответствующими странами резидентства. ГНС Украины сообщила о первом взаимном обмене по состоянию на 30 сентября 2024 года. Словакия также участвует в CRS/DAC2.
2. 2Различайте остаток и доход. В зависимости от счёта CRS охватывает идентификационные данные, номер счёта, его остаток или стоимость, а также определённые категории выплат, например проценты или дивиденды. Это не ежедневная передача каждой покупки. Получение отчёта не означает автоматического налога на весь остаток или на каждое поступление.
3. 3Проверьте Revolut. Компания прямо сообщает об определении налогового резидентства и отчётности по CRS. Посмотрите, какое именно юридическое лицо обслуживает ваш банковский или инвестиционный продукт. Сам факт открытия счёта через телефон не создаёт исключения.
4. 4Проверьте Wise. Wise запрашивает налоговое резидентство у клиентов, которые могут хранить средства, и объясняет отчётность по соответствующим счетам. Обязанности зависят от юридического лица, страны и продукта; у инвестиционного Assets отдельные правила. Не переносите старые утверждения об электронных кошельках на любой современный счёт.
5. 5Обновите достоверные данные. Укажите все применимые налоговые резидентства и номера, исправьте устаревший адрес. Если Украина и Словакия одновременно считают вас резидентом, сначала выясните применение налогового соглашения. Запись в банковской анкете сама по себе не меняет ваш статус.
6. 6Подготовьте пояснения к выписке. Отдельно отметьте собственные переводы и возможные налогооблагаемые доходы. При необходимости передайте бухгалтеру выписки и подтверждающие документы. Точную обязанность декларирования определяют по виду дохода и резидентству, а не по тому, состоялся ли уже обмен CRS.

Оплата и сроки

CRS — периодический международный обмен, а не срок подачи вашей декларации. Отсутствие уведомления от банка не отменяет налоговых обязанностей. Конкретную подотчётность счёта и отчётный год уточняйте в учреждении.

Официальные источники

Откройте эти ссылки перед подачей документов — именно официальный орган устанавливает действующие правила.

• ДПС УкраїниПерший міжнародний автоматичний обмін CRS
• Міністерство фінансів СловаччиниAdministratívna spolupráca a výmena informácií
• RevolutInvestor related tax information — CRS
• WiseConfirming your tax details
• WiseHow does tax work with my Wise account?
• Slov-LexЗакон 359/2015 про автоматичний обмін інформацією